Las normas IFRs se originaron como respuesta a la crisis financiera del 2008. Actualmente las normas se encuentran sometidas al estrés originado por el COVID-19 y la incertidumbre a nivel internacional, que no sólo ha puesto a prueba la calibración de parámetros sino también el replanteamiento de deterioros, flujos de caja, y el modelo de negocio mismo. Este curso aborda el tema de las IFRS / NIIF 9 y cómo la incertidumbre actual afecta los parámetros, las reclasificaciones y los modelos que implica, en particular el cálculo de la pérdida esperada.
En ese sentido, los participantes comprenderán el alcance de las normas IFRS 9 en el tema de crédito, realizarán cálculos con modelos ampliamente aceptados, podrán comparar el enfoque de las normas IFRS con las normativas de Basilea, y conocerán modelos adicionales que les ayuden a implementar modelos de riesgo de crédito en sus entidades.
Gerentes y Directores de Instituciones Financieras, Gerentes de Crédito, Comité de Riesgos, Unidades de Riesgo y Auditoría, y en general a todo personal encargado de manejar, evaluar y controlar riesgos de bancos de desarrollo, bancos comerciales, financieras, entidades de microfinanzas, empresas de seguros, empresas de arrendamiento financiero, administradoras privadas de fondos de pensiones, empresas titularizadoras, casas de bolsa; organizaciones no gubernamentales y empresas no financieras; funcionarios de bancos centrales, superintendencias de bancos, de seguros y otros organismos de regulación y supervisión; analistas y consultores en general.